Nowa ulga podatkowa, o której mało kto wie. Po raz pierwszy możesz odliczyć do 24 tys. zł

W połowie lutego rozpoczął się coroczny sezon składania deklaracji podatkowych PIT za 2025 rok. Podatnicy mogą ponownie skorzystać z usługi Twój e-PIT, która od lat jest najpopularniejszym sposobem szybkiego i wygodnego rozliczenia z fiskusem bez wizyty w urzędzie. Coraz więcej osób wybiera elektroniczne zeznania zamiast tradycyjnych formularzy papierowych.

Dane za poprzedni rok wskazują, że aż 95% deklaracji – przekraczających 23 miliony dokumentów – złożono online. Usługa Twój e-PIT dominuje, a papierowe formularze wybiera już tylko niewielka grupa podatników. Dodatkową zaletą e-rozliczeń jest szybszy zwrot nadpłaty podatkowej, ponieważ fiskus ma krótszy termin na wypłatę środków.

Trzeba jednak pamiętać, że choć system przygotowuje wstępne zeznania, odpowiedzialność za ich poprawność spoczywa na podatniku. Warto sprawdzić dane, uwzględnić wszystkie przysługujące ulgi i upewnić się, że nie pominięto żadnych odliczeń.

Nowe obowiązki i podwyższone limity ulg podatkowych w 2025 roku

Rozliczenia PIT za 2025 rok wprowadzają istotne zmiany zarówno dla przedsiębiorców, jak i osób fizycznych – obejmują one m.in. nowe obowiązki raportowania oraz wyższe limity odliczeń.

Jak podaje „Rzeczpospolita”, firmy rozliczające się według skali podatkowej lub podatkiem liniowym muszą w załączniku PIT-B wykazać przychody i koszty związane ze sprzedażą środków trwałych oraz rzeczy wykupionych z leasingu, zwłaszcza samochodów. To kluczowa zmiana dla przedsiębiorstw aktywnie zarządzających flotą pojazdów lub majątkiem trwałym.

Zmiany dotykają też ryczałtowców, którzy ujmą takie przychody w deklaracji PIT-28. Choć zwiększa to przejrzystość rozliczeń, wymaga dokładniejszego raportowania transakcji.

Podwyższono limity niektórych odliczeń: osoby fizyczne korzystające z IKZE mogą odliczyć wyższe wpłaty niż w poprzednim roku, a przedsiębiorcy mają większy limit. Dotyczy to także ulgi na składki zdrowotne przy podatku liniowym.

Ulga na dzieci pozostała dla rodziców uczących się do 25. roku życia, ale z podwyższonym limitem dochodów dziecka, którego przekroczenie pozbawia prawa do odliczenia. Te modyfikacje wymagają od podatników szczególnej uwagi, choć największe zainteresowanie budzi coś innego.

Przełomowa ulga do 24 tysięcy złotych dla przedsiębiorców zatrudniających żołnierzy

Największą nowością w PIT za 2025 rok jest nowa ulga podatkowa dla firm zatrudniających żołnierzy Wojsk Obrony Terytorialnej (WOT) oraz Aktywnej Rezerwy.

Zgodnie z „Rzeczpospolitą”, przedsiębiorstwa rozliczające się według skali podatkowej lub liniowo mogą odliczyć od podstawy opodatkowania kwotę zależną od okresu zatrudnienia żołnierza: 12 tys. zł za rok, a do 24 tys. zł za pięć lat. Kwota nie może przekroczyć dochodu z działalności gospodarczej, a niewykorzystana część przenosi się na kolejne 5 lat.

To pierwsza taka preferencja w polskim systemie podatkowym. Mikroprzedsiębiorcy mogą zwiększyć ulgę o 50%, mali przedsiębiorcy – mnożąc przez 1,5, a ci zatrudniający co najmniej pięciu pracowników – przez 1,2.

Odliczenie wykazuje się w nowym załączniku PIT-WOT. W Twój e-PIT system automatycznie dołączy go po wprowadzeniu danych o żołnierzach, co ułatwia proces i minimalizuje błędy.

Nowa ulga wpisuje się w politykę wspierania osób pełniących służbę wojskową oraz firm je zatrudniających.

Dla przedsiębiorstw oznacza to realne oszczędności, zwłaszcza przy długoterminowym zatrudnieniu. Przy e-rozliczeniu nadpłata wraca nawet w 45 dni – często szybciej – co dodatkowo zwiększa korzyści.

Podsumowanie najważniejszych zmian w PIT za 2025 rok

Sezon PIT 2025 wprowadza nowe obowiązki sprawozdawcze i korzystne rozwiązania. Elektroniczne rozliczenia przez Twój e-PIT nadal dominują, zapewniając wygodę i szybkość.

Wyższe limity odliczeń i nowe reguły raportowania poprawiają przejrzystość, ale wymagają czujności przy wypełnianiu deklaracji.

Największą atrakcją jest ulga dla przedsiębiorców zatrudniających żołnierzy WOT i Aktywnej Rezerwy – do 24 tys. zł (lub więcej dla mniejszych firm), co może znacząco poprawić finanse wielu przedsiębiorstw.